קיימים שלושה סוגים של קרנות פנסיה:
- פנסיה תקציבית.
- קרן פנסיה צוברת וותיקה.
- קרן פנסיה צוברת חדשה.
במאמר זה נדבר על קרן הפנסיה החדשה.
קרן הפנסיה עובדת על עקרון ההדדיות, כלומר כל החוסכים מפקידים לקרן אחת ומשתתפים בסיכון האקטוארי שלה.
לקרן קיים תקנון הקובע את כלליה.
בקרן קיימים כיסויים ביטוחיים כגון אובדן כושר עבודה, סיעוד ושארים.
לכל קרן פנסיה מקיפה קיימת קרן פנסיה כללית, אליה מועברות הפקדות אשר עברו את תקרת ההפקדה עבור קרן הפנסיה המקיפה.
ההבדלים בין קרן פנסיה מקיפה לכללית:
- קרן מקיפה- קרן בה תקרה הפקדה בגובה 20.5% מפעמיים השכר הממוצע במשק. בקרן קיימות אגרות חוב מיועדות המבטיחות תשואה בגובה 4.86% צמוד למדד על 27% מנכסי הקרן נכון לשנת 2020. מטרת אגרות חוב אלו היא לייצב את הקרן לטובת החוסכים בה ולמנוע גרעון פיננסי שיגרום לקרן לפשוט את הרגל. ב-2017 הוחלט להפחית את אגרות החוב המיועדות לחוסכים הצעירים ולהגדילן לחוסכים בני 60 ומעלה ל-60% מסך הנכסים המנוהלים בה (המהלך יבוצע בהדרגה). בשל כך קיימת תקרת הפקדה לקרן המקיפה. את האחוזים הנותרים, הקרן משקיעה בשוק ההון. בקרן קיימים מספר מסלולי השקעה בשוק ההון וניתן לשנות בה את התמהיל אחת לתקופה. בנוסף בקרן קיימות מסלולי ביטוח המאפשרים לחוסך לבחור בכל נקודת זמן את מסלול הביטוח המתאים ביותר עבורו.
- קרן פנסיה כללית- אליה עוברים יתרת הכספים שעברו את תקרת ההפקדה לקרן המקיפה. בקרן לא קיימות אגרות חוב מיועדות של מדינת ישראל וכל השקעותיה מושקעות בשוק ההון. בקרן זו כמו בקרן המקיפה ניתן לבחור מסלולי השקעה וכן מסלולי ביטוח שונים.
דמי ניהול בקרן הפנסיה
כל חברה תציע לכם אחוז שונה שאולי נראה קטן, אך במשך השנים ההבדלים הקטנים שווים הרבה מאוד כסף.
אל תתביישו להתמקח על האחוזים ובקשו הצעות בכתב. כך תוכלו לעשות סקר שוק ולהבטיח לעצמכם עסקה משתלמת.
מסלולי השקעה בקרן הפנסיה
ניתן ומומלץ לבדוק את ביצועי הקרן באתר “פנסיה נט” של משרד האוצר המאפשר השוואת מספר רב של קרנות ומסלולי השקעה בהן.
כך נוכל לראות את תשואות העבר של המסלולים השונים בקרנות השונות.
מסלולי ביטוח
קיימים מספר מסלולי ביטוח בכל קרן המאפשרים התאמת סיכוני המבוטח לסטטוס האישי שלו. בקרן פנסיה קיימים כיסויים כגון אובדן כושר עבודה (נכות), סיעוד ושארים.
להלן מידע אודות מסלול ברירת המחדל:
- כיסוי הנכות- מאפשר קבלת תגמולי ביטוח באובדן כושר עבודה החל מ- 25% נכות ועד 75%. חישוב התשלום נעשה מתוך השכר המבוטח של העובד ובהתאם לאחוזי הנכות. במקרה של פחות מ-25% נכות לא תשולם פנסיית נכות. קיימת הבחנה בין חוסך (גבר) שהצטרף לפני גיל 41 , לפני גיל זה תחושב הזכאות לנכות מקסימלית , לגבי חוסך שהצטרף לאחר גיל 41 תחושב לו פנסיית הנכות על פי אחוזים מופחתים. ההבחנה היא לגברים בלבד. בתוך כיסוי הנכות קיים כיסוי למקרה סיעוד בו המבוטח זכאי לתגמולי ביטוח עד ל 133% מגובה קצבת הנכות אך לא יותר מ 100% מהשכר המבוטח.
- כיסוי למקרה מוות (שארים)- במקרה מות מבוטח פעיל בקרן הפנסיה, תחושב קצבת שארים. גובה הקצבה תלויה במועד הצטרפות החוסך לקרן הפנסיה, גברים שהצטרפו לפני גיל 41 (בהתאם לתקנון התקני) יקבלו כיסוי מלא לפנסיית השארים. חוסך (גבר) שהצטרף לקרן הפנסיה לאחר גיל 41, יקבלו אלמנתו וילדיו קצבה נמוכה יותר.
לגבי נשים , אין התחשבנות בנוגע לגיל ההצטרפות והן יקבלו כיסוי מלא לאורך כל הדרך.
שיעור קצבת השארים במקרה של חוסך שהצטרף לפני גיל 41 הינה: 60% לאלמנה ו- 40% לילדיו עד הגעתם לגיל 21. כמו כן, קיימת פנסיית שארים עבור הורים נתמכים וכן עבור ילד מוגבל ולמשך כל ימי חייו.
לגבי חוסך שהצטרף לאחר גיל 41, תחושב עבור קצבת שארים מופחתת בהתאם לשיעור המופיע בתקנון הפנסיה.
איזון אקטוארי
קרן הפנסיה פועלת על בסיס מנגנון של איזון אקטוארי המחושב אחת לתקופה, בדרך כלל אחת בשנה. בסיס החישוב האקטוארי נקבע ע”י המפקח על הביטוח בחוזרים המועברים לקרנות מפעם לפעם. הקרן מבצעת איזון אקטוארי אחת לשנה ומתרגמת את השינוי בו לתשואה דמוגרפית אשר משפיעה על התשואה הסופית של הקרן. כעיקרוןכל קרן צריכה להיות מאוזנת על מנת שתוכל לעמוד בהתחייבויות שלה כלפי עמיתים בקרן. את האיזון האקטוארי ניתן לראות באתר “פנסיה נט” ולבצע השוואה איזו קרן מאוזנת יותר.
קרנות פנסיה ברירת מחדל, נהנות ממבטח משנה על שיעור גבוה מנכסי הקרן ולכן מציגות תשואה אקטוארית גבוהה יחסית לקרנות המסורתיות. בנוסף תקופת האכשרה בקרנות אלו גורמת למצב שכמות התביעות קטנה יחסית לקרנות הגדולות ובכך יוצרת איזון חיובי.
עומר אשכנזי- מייסד מנכ״ל ובעלים משותפים באג׳נדה – פתרונות פיננסיים מתקדמים.
